Dziedziczenie w Australii dla obcokrajowców

Zrozumienie zagadnienia, jakim jest spadek w Australii może być problematyczne z uwagi na nieznajomość lokalnych przepisów. Państwo to rozpoznawalne głównie przez rozległe przestrzenie, malownicze plaże i wspaniałe środowisko naturalne charakteryzuje się także dosyć złożonym systemem prawnym i chodzi właśnie także o dziedziczenie z Australii. Proces ten, bowiem z jednej strony podlega przepisom federalnym, a z drugiej strony prawu ustanowionemu w poszczególnym stanie i na konkretnym terytorium. Dotyczy to także kwestii takiej jak dziedziczenie z Australii dla obcokrajowców.

Australijski system prawny  

Podział administracyjny Australii to 6 stanów, wśród których wymienić można słoneczny Queensland i chłodną Tasmanię oraz dwa duże obszary kontynentalne. Kraj posiada co prawda ujednolicony system sądowniczy, ale jednocześnie poszczególne regiony posiadają także własne przepisy, co także odbija się na procedurze, jeśli chodzi o spadek w Australii. W efekcie więc, jeżeli chodzi o wejście w posiadanie spadku w Australii, to zastosowanie będą mieć przepisy lokalne, jak również prawo federalne. 

Ciekawostką, o której warto wspomnieć, jest fakt, że australijski system prawny bazuje na angielskim prawie zwyczajowym przy jednoczesnej dużej autonomii konkretnych stanów. Skutkuje to tym, że dziedziczenie w Australii dla obcokrajowców może być procesem zróżnicowanym w zależności od tego, gdzie np. zlokalizowana jest nieruchomość. Tak więc dziedziczenie w Australii nie podlega jednemu prawu federalnemu. W odniesieniu do spadków poszczególne terytoria i stany dysponują własnymi przepisami, które regulują te kwestie, biorąc pod uwagę to, gdzie mieszkał zmarły i gdzie znajduje się majątek. 

Formalizacja prawa własności, a więc także wtedy, gdy chodzi o testament w Australii, musi brać pod uwagę wszystkie prawne niuanse. Może więc chodzić o konta bankowe, nieruchomości oraz wszelkie inne potencjalne aktywa. Z tego względu kluczowe jest poznanie podstaw prawa spadkowego w Australii. Dzięki temu można przyspieszyć procedury spadkowe i nie doświadczyć nieoczekiwanych trudności. 

Przepisy dotyczące międzynarodowego dziedziczenia   

Z uwagi na to, że każde państwo posiada odrębne przypisy i procedury spadkowe, dziedziczenie, jeśli chodzi o kwestie formalne może być sporym wyzwaniem. W przypadku dziedziczenia w Australii kluczowe jest pamiętanie o tym, że obowiązywać będą wówczas te przepisy, które są przynależne stanowi, w którym zmarły mieszkał. Dlatego też prawo dotyczące przekazania domu lub innej nieruchomości może wyglądać inaczej od procedur przewidywanych w innym stanie. Nie istnieje więc w tym kraju wspólny uniwersalny algorytm, którym można by się kierować, jeśli chcemy wiedzieć, jak uzyskać spadek po obywatelu Australii. 

Należy też pamiętać o tym, że Australia jest krajem, który nie przystąpił do konwencji haskiej z roku 1989, która dotyczy właśnie tego, jaką formę mogą przyjmować testamenty (Convention on the Form of Testamentary Dispositions). 

Jednocześnie też prawo australijskie nie neguje Testamentów zagranicznych. Uznaje je, jeżeli zostały przygotowane tak, jak przewidują to przepisy ustanowione w kraju, gdzie testament został sporządzony. innymi słowy, jeżeli dokument ten przygotowano na przykład w jakimś kraju europejskim, to w Australii także może być on uznany bez względu na wspomnianą konwencję. Warunkiem są lokalne wymogi formalne. 

Jeżeli chodzi o uznawanie dokumentów urzędowych, a więc chodzi także o testamenty, konwencją obowiązującą w Australii, która jest najbardziej relewantną wspomnianej Konwencji Haskiej, jest Konwencja z roku 1961 – Convention Abolishing the Requirement of Legalisation for Foreign Public Documents. Mówi ona o zniesieniu wymogu legalizacji zagranicznych dokumentów publicznych. Powszechnie jest znana jako Konwencja o Apostille. 

Ta kwestia jest bardzo ważna dla spadkobierców, jeżeli majątek jest zlokalizowany w innym kraju, aniżeli kraj, w którym mieszka spadkodawca. 

Z uwagi właśnie na te niuanse w przepisach, międzynarodowe dziedziczenie w Australii dla nierezydentów nakłada obowiązek zapoznania się z przepisami lokalnymi. Kluczowe jest przeanalizowanie przepisów konkretnego stanu australijskiego, a jeżeli tego wymaga sytuacja, zwrócenie się o pomoc w zakresie porad prawnych. Zapewnia to ochronę przed potencjalnymi komplikacjami. 

Dziedziczenie majątku według przepisów australijskich  

Aby otrzymać spadek w Australii, trzeba się liczyć z kilkoma kluczowymi etapami. Najważniejsze jest zweryfikowanie tego, czy zmarły w ogóle zostawił po sobie testament. Jeżeli dokument był przygotowany, to musi być dostarczony do sądu, aby można było oficjalnie potwierdzić to, że spadkobiercy mają prawa do majątku. Dokument jest niezbędny, aby można było zarządzać pozostawionym majątkiem i przeprowadzić jego podział tak jak wskazuje ostatnia wola zmarłego. 

Gdyby jednak testamentu nie było, to wówczas uruchamiana jest inna procedura. Wówczas obowiązują przepisy dotyczące prawa spadkowego w Australii. To regulacje wskazujące, jaka jest kolejność przekazywania prawa do majątku. Mogą tu więc występować różnice z uwagi na to, o jaki stan australijski chodzi. Generalnie jednak można przyjąć, że wówczas podział aktywów będzie się przedstawiać tak jak poniżej: 

• Najpierw prawo do otrzymania majątku mają małżonkowie oficjalni, jak również faktyczni;
• Miejsce kolejne zajmują dzieci, jeżeli żyją. Jeżeli nie żyją, to majątek przechodzi na wnuki;
• Następnie podział dotyczy rodziców zmarłego;
• Kolejne osoby, które biorą udział w podziale, to bracia i siostry;
• W sytuacji, gdyby nie było bezpośrednich spadkobierców, prawa do majątku przechodzą na siostrzeńców i bratanice;
• Następnie prawo spadku przypada dziadkom;
• Są też przypadki, gdy aktywa mogą być przekazane ciotkom, wujkom albo kuzynkom
• W sytuacji, gdy w grę nie wchodzą żadni spadkobiercy, wówczas majątek jest przekazywany na rzecz państwa. 

Bez względu na to, czy testament został przygotowany, czy też nie, dziedziczenie jest uregulowane przez konkretne przepisy. Szczegółowe regulacje mogą jednak być zróżnicowane w odniesieniu do konkretnych regionów w Australii. Dlatego istotne jest zrozumienie wszystkich niuansów w przepisach. 

Jeżeli zostało uznane zagraniczne orzeczenie dotyczące dziedziczenia, to w takiej sytuacji podział majątku pomiędzy spadkobierców może być wykonany zgodnie z polskim prawem. Pamiętajmy jednak, że w dziedziczeniu międzynarodowym chodzi nie tylko o formalności prawne, ale także niuanse, o których nie można zapominać. Bardzo ważny jest podatek od spadków w Australii. Jeżeli więc chodzi o dziedziczenie cudzoziemców w Australii, to wówczas obowiązki uiszczenia podatku dotyczą obydwu krajów równolegle. Sytuacja taka może więc wpływać na to, jak wysoki ostatecznie będzie spadek, a także jak będzie przebiegać jego rejestracja. Dlatego też w każdej sprawie spadkowej należy wykazać szczególną staranność.

Gdyby zgodnie z wolą zapisaną w testamencie spadkobiercą było dziecko, to wówczas obowiązkiem wykonawcy testamentu lub powiernika jest zarządzanie tą częścią spadku. Innymi słowy, to wykonawca wówczas zarządza spadkiem do momentu, aż dziecko nie będzie pełnoletnie albo osiągnie inny wiek, który został wskazany przez spadkodawcę. 

Możliwe też, że testator wcześniej zadba o przyszłość dziecka, wskazując jego opiekuna. Kwestie te są istotne w sytuacji, gdyby dziecko nie posiadało prawnych przedstawicieli. Gdyby jednak opiekun taki nie został wyznaczony lub ten, który był wybrany, nie miał możliwości podołać tym obowiązkom z różnych przyczyn, wówczas decyzja dotycząca wskazania osoby, która ma chronić interesy małoletniego, a także jego majątek, podejmowana jest przez Sąd Rodzinny w Australii. 

W zakresie dziedziczenia poszczególne stany i terytoria Australii mają własne przepisy. Jeżeli chodzi przykładowo o Nową Południową Walię, Australię Południową, Tasmanię, Wiktorię i Australię Zachodnią, sąd nie wyrazi zgody na reprezentację w sytuacji, gdy majątek spadkodawcy nie jest zlokalizowany na obszarze ich jurysdykcji. Z kolei bardziej elastyczne w tych kwestiach są sądy w Queensland, Terytorium Stołecznym i Terytorium Północnym. Tamtejsze organy mogą się zgodzić na reprezentację także wówczas, gdyby majątek znajdował się na innym obszarze jurysdykcji. Warunkiem jest jednak uznanie takiego działania za konieczne. 

Jeśli chodzi o nieruchomości, procedura spadkowa przypisana jest do prawa danego stanu lub terytorium, na którym się taka nieruchomość znajduje. Gdyby w testamencie uwzględniono nieruchomość, to podział następuje tak, jak wskazuje to wola spadkodawcy. A jeżeli testamentu nie ma, zastosowanie mają przepisy lokalne, wskazując konkretnych spadkobierców. 

Należytej uwagi wymaga dziedziczenie cudzoziemców w Australii. Jeżeli chcą odziedziczyć majątek w tym kraju, to powiadomiony musi być Federalny Urząd Skarbowy. Niezbędna jest zgoda wydana przez Radę ds. kontroli inwestycji zagranicznych (Foreign Investment Review Board). Każdy, kto próbowałby obejść ten obowiązek, musi się liczyć z poważnymi konsekwencjami. Chodzi także o grzywny administracyjne i odpowiedzialność karną.

Zasady sporządzania i wykonywania testamentu W Australii   

Dokument o charakterze formalnym, którym jest testament, ma za zadanie potwierdzić wolę spadkodawcy, ale przyznać także jego wykonawcy prawdo tego, aby zarządzać pozostawionym majątkiem. Może się jednak zdarzyć, że zmarły pozostawi jeszcze dodatkowo rozporządzenie, w którym wskazuje na konkretne kwestie dotyczące dziedziczenia. Chodzi o aspekty, które mają doprecyzować najważniejsze postanowienia testamentu. Dzięki temu można przeprowadzić bardziej szczegółowy podział majątku oraz utrwalić jakieś życzenia zmarłego. W ten sposób procedura dziedziczenia może być lepiej zorganizowana i przejrzysta.

Jakie wymogi musi spełnić testator, aby móc sporządzić ważny testament?   

Jeżeli testament ma być zgodny z literą prawa, dokument musi być sporządzony przez osobę pełnoletnią, czyli taką, która ma ukończone 18 lat lub jest w związku małżeńskim. W zależności od regionu w Australii, mogą tu jednak występować wyjątki. 

W przypadku świadków nie mogą być nimi osoby zainteresowane, czyli takie, które będą się ubiegać o spadek, ale także ich małżonkowie. Również tu w zależności od konkretnego stanu australijskiego mogą występować wyjątki. 

Testament może się okazać nieważny, jeżeli okazałoby się, że podpis pod nim złożony został przez osobę, która w momencie podpisywania nie miała pełnych zdolności do czynności prawnych. Nieważność dokumentu będzie także stwierdzona, jeśli był sfałszowany albo w testamencie nie występują istotne z punktu widzenia prawa zapisy. Sąd wówczas może testament unieważnić, a to wiązać się będzie z powtórnym podziałem majątku. 

Co powinno znaleźć się w testamencie?   

• Testament w Australii wymaga sporządzenia go na piśmie. Może być przygotowany pismem odręcznym lub na komputerze. Dokument można zapisać w formie cyfrowej jako skan albo zdjęcie. Najważniejsza jest przejrzystość dokumentu i dostępność do niego, aby mógł być potwierdzony. 
• Przy podpisywaniu testamentu wymagana jest obecność dwóch świadków. Oni także składają podpisy, przy czym nie jest wymagane, aby osoby te znały treść testamentu. Najważniejsze jest potwierdzenie przez nie, że dokument był podpisany dobrowolnie bez żadnych ingerencji osób trzecich. 
• Testament to dokument, którego treść może zmieniona. Możliwe jest wprowadzenie poprawek, przygotowanie całkiem nowej treści lub zniszczenie dokumentu. Jednocześnie przykładowo w Nowej Południowej Walii obowiązują specjalne przepisy, które dotyczą dokonywania zmian w testamencie. 

Prawo australijskie mówi, że wejście w związek małżeński skutkować może unieważnieniem testamentu. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy w dokumencie zapisano, że jego moc ma być taka sama również po ślubie. Jeżeli dochodzi do rozwodu, to wpływa to na kolejność dziedziczenia i dotyczy to większości stanów australijskich. Gdy nastąpi rozwód, z dokumentu usuwane są treści dotyczące przyznania majątku byłemu małżonkowi. Chodzi także o te postanowienia, które wyznaczają byłego małżonka na powiernika przydzielonego opiekuna lub wykonawcę testamentu. Warto też pamiętać, że w Tasmanii na skutek rozwodu testament całkowicie traci ważność i musi być sporządzony na nowo. 

Dlatego w kontekście dziedziczenia po śmierci małżonka w Australii istotne jest niezwłocznie aktualizowanie testamentu, co pozwala uniknąć problematycznych konsekwencji prawnych. To kluczowe dla ochrony interesów spadkobierców. 

Zgodnie z prawem australijskim testament może mówić o utworzeniu trustu, więc mechanizmu, dzięki któremu można zarządzać majątkiem, jeśli chodzi o konkretne osoby. Ma to zwykle zastosowanie, jeżeli chodzi o małoletnie dzieci. Wówczas powiernik zarządza majątkiem lub funduszami do chwili, gdy spadkobiercy nie osiągną wieku, który jest wskazany w dokumencie, a najczęściej jest to 18 lat. Naturalnie ilość beneficjentów może być większa i może chodzić również o inne osoby, które zgodnie z wolą testatora mają otrzymać część majątku. Metoda ta jest często stosowana w przypadku podziału majątku. Ochrania interesy zainteresowanych i gwarantuje sprawowanie kontroli nad procedurą spadkową.

Weryfikacja testamentu pod kątem autentyczności   

Aby możliwe było otrzymanie spadku w Australii, niezbędna jest weryfikacja testamentu. W procesie tym wymienia się kilka ważnych pojęć. Istotne jest także wyznaczenie osoby, która ma zarządzać aktywami testatora. Bardzo ważnym terminem jest “udzielenie reprezentacji” – chodzi o procedurę umożliwiającą dysponowanie spadkiem. Wyróżnia się tu dwa zasadnicze przypadki w odniesieniu do konkretnych okoliczności. W przypadku ważności testamentu i wskazania wykonawcy zadaniem sądu jest wydanie tzw. “udzielenia testamentu”. Jest to po prostu potwierdzenie, że dokument jest autentyczny. Gdyby natomiast testament nie był sporządzony albo nie wyznaczono by osoby, która ma obowiązek podzielić majątek, wówczas sąd wydaje decyzję o “ustanowieniu zarządu majątkiem”. Sąd wyznacza administratora, który na podstawie prawa stanowego ma podzielić majątek. 

Wymogi dotyczące testamentów dla obcokrajowców

Każdy cudzoziemiec, który posiada jakiś znaczny majątek na terenie Australii, powinien sporządzić testament w tym kraju. Jednocześnie jednak w dokumencie należy zaznaczyć, że dotyczy on jedynie majątku, który znajduje się właśnie w obszarze australijskiej jurysdykcji. W ten sposób zapobiega się złożonym biurokratycznym procedurom, które towarzyszą dziedziczeniu międzynarodowemu. 

Wydanie orzeczenia przez sąd kraju, którego spadkodawca jest obywatelem, nie powoduje automatycznego unieważnienia testamentu w Australii. Konieczne może być uzyskanie jego uznania przez właściwy sąd stanowy w Australii (tzw. resealing). Wówczas należy wszcząć postępowanie dodatkowe, aby można było potwierdzić ważność testamentu w Australii. Z uwagi na niezbędną interakcję w różnych krajach pomiędzy sądami proces taki może się bardzo przedłużyć w czasie. Dlatego warto wcześniej zgodnie z przepisami lokalnymi przygotować testament. Wówczas można uniknąć opóźnień i usprawnić otrzymanie spadku z Australii. 

Kto może być wykonawcą testamentu?   

Zarządzanie spadkiem w Australii to obowiązek wykonawcy testamentu, a więc chodzi o osobę, którą wcześniej wskazano w testamencie. Gdy jednak testament nie został sporządzony albo jego wykonawca nie miał możliwości dopełnienia wszystkich obowiązków, spadkobiercy mogą się zwrócić do sądu, aby ten wydał “Postanowienie o ustanowieniu zarządu majątkiem”. Status taki zapewnia wejście w rolę administratora spadku i jednocześnie ponosi się odpowiedzialność za podział majątku. 

Należy też pamiętać, że czynności realizowane przez zarządcę lub wykonawcy testamentu podlegają w sferze kontroli Sądowi Najwyższemu. Spadkobiercy mają możliwość składać skargi, jeżeli są zdania, że zarządzanie majątkiem jest realizowane niewłaściwie. Do chwili podziału spadku pomiędzy spadkobierców majątek jest kontrolowany przez osobę odpowiedzialną. Ta ostatnia ma w pierwszej kolejności obowiązek uregulować długi zmarłego, dysponując środkami, które pochodzą ze spadku. Gdy te kwestie będą uregulowane, to wówczas dopiero można przeprowadzić podział majątku. Jeżeli więc planowana jest rejestracja spadków w Australii, trzeba pamiętać o wystąpieniu możliwych niuansów w sferze przepisów i wcześniej zaplanować niezbędne działania, stosując się do lokalnych przepisów. 

Przy postępowaniu spadkowym wykonawca testamentu ma do odegrania istotną rolę. Obowiązkiem takiej osoby jest zorganizowanie pogrzebu i dopełnienie związanych z nim formalności. To również kompleksowe zarządzanie majątkiem spadkodawcy. Wykonawca musi także przekazać do sądu wniosek dotyczący potwierdzenia autentyczności testamentu spadku – («Grant of Probate»). Jest to niezbędne, ponieważ wtedy dopiero jest wydane zgodny z przepisami pozwolenie na realizację ostatniej woli spadkodawcy. 

Zanim majątek będzie przekazany zainteresowanym, wykonawca musi powiadomić o tym fakcie ewentualnych wierzycieli. Muszą oni mieć możliwość zgłoszenia swoich ewentualnych roszczeń. Następnie, gdy występują długi, należy je spłacić, a także pokryć koszty pogrzebu oraz wszelkie wydatki dotyczące zarządzania spadkiem. Kolejny kluczowy czynnik to podatek od spadków w Australii dla nierezydentów. Osoba wskazana jako wykonawca testamentu musi poza uregulowaniem długów podatkowych zmarłego uwzględnić również zobowiązania podatkowe spadkobierców. Ma to miejsce w sytuacji, gdy ich udział w majątku musi być opodatkowany. Zadania, jakie ma więc do wykonania wykonawca, to nie tylko podział majątku, ale także zagwarantowanie przejrzystości prawnej takiego procesu i zadbanie o to, aby nie występowały żadne problemy ze strony organów fiskalnych. Chodzi więc również o podatek od spadków w Australii dla rezydentów. 

W sytuacji, gdy treść testamentu daje możliwość utworzenia trustu, na wykonawcy spoczywa ta odpowiedzialność, a dotyczy to także zarządzania trustem. W ten sposób rozdysponowanie majątku odbywa się wedle życzeń, które zostały uwzględnione w ostatniej woli zmarłego. Aby jednak wykonawca miał możliwość przekazać spadkobiercom spadek i dokonać formalnych zmian w prawie własności, niezbędne jest do uzyskania “Zezwolenie na dziedziczenie”. Przeniesienie własności może więc być dokonane jedynie wówczas, gdy sąd wydał takie oficjalne pozwolenie. 

Na czym polega dziedziczenie bez sporządzonego testamentu? 

Z uwagi na konkretny region przepisy w zakresie dziedziczenia są na terenie Australii zróżnicowane. Np. cały majątek jest dziedziczony przez małżonka w sytuacji, gdy nie ma dzieci spadkodawcy, ale odstępstwem od tej reguły jest Australia Zachodnia i Terytorium Północne. W tych dwóch regionach obowiązują nieco inne zasady, gdyż poza małżonkiem, gdy nie ma zstępnych, spadkobiercami stać się mogą także inni krewni, czyli np. rodzice lub rodzeństwo albo ich zstępni.

W sytuacji, gdy występuje małżonek spadkodawcy oraz zstępni, to małżonkowi przypada prawo do konkretnej części spadku. Może ona wynieść od 10 000 do 20 0000 dolarów australijskich – wysokość kwoty uzależniona jest od konkretnego stanu. Poza tym małżonkowi przekazywane są sprzęty gospodarstwa domowego, a także przedmioty osobistego użytku. Otrzymuje także jedną trzecią albo połowię majątku, co uzależnione jest od ilości dzieci spadkodawcy. Pozostały majątek jest dzielony pomiędzy dzieci oraz ich potomków. Zwróćmy też uwagę, że partnerzy a chodzi również o związki jednopłciowe, dysponują takimi samymi prawami w zakresie dziedziczenia jak małżonkowie. 

Wiele czynników wpływa na to jak wygląda podział spadku w Australii. Chodzi na przykład o skład rodziny, a także lokalne przepisy. W sytuacji, gdy spadkodawca miał jedynie dzieci, to wtedy całość majątku przydzielona jest pomiędzy dzieci tak, jak przewidują to szczegółowe przepisy konkretnego stanu. 

W sytuacji, gdy występuje małżonek lub partner spadkodawcy, to wtedy ich udziały mogą być różne. Wówczas znaczenie ma długość wspólnego pożycia. Udział w spadku może być tym większy, im dłużej przebiegało wspólne pożycie. 

W sytuacji, gdy testator nie miał ani dzieci, ani współmałżonka, to wówczas majątek będzie dziedziczony przez najbliższych krewnych. Lista tych ostatnich może być jednak zróżnicowana w zależności od danego regionu. A gdyby nie występowali spadkobiercy, państwo przejmuje na własność majątek. 

Zauważmy też, że Zgodnie z australijskim prawem nie występuje tzw. “zachowek”, a na pewno nie w taki sposób jak, chociażby w krajach europejskich. Jednocześnie jednak współmałżonek, a więc także partner posiada prawo do dziedziczenia i to nawet w sytuacji, gdy osoby takiej nie wskazano w testamencie. 

Jeżeli nie został pozostawiony testament, to wówczas zastosowanie mają przepisy ustawowe (tzw. intestacy rules). Zasady te wskazują, jakie są udziały. W sytuacji gdyby testament został sporządzony, ale w jego treści nie uwzględniono by współmałżonka albo innej bliskiej osoby, to można także złożyć wniosek dotyczący przyznania świadczenia ze spadku testatora. Mogłoby to wówczas nastąpić w ramach tzw. roszczenia o odpowiednie utrzymanie (Family Provision), uregulowanego m.in. w Succession Act 2006 (NSW), rozdział 3 (wcześniej: Family Provision Act 1982). 

Jak można wywnioskować z powyższych przepisów, w sytuacji podziału spadku, małżeństwo albo związek partnerski może mieć duże znaczenie i to nawet bez względu na to, jaka jest treść testamentu lub wówczas, gdy dokument taki w ogóle nie występuje. 

Czy dziedziczenie może się różnić w zależności od stanu w Australii?   

Queensland   

Stan Queensland w sytuacji, gdy po zmarłym nie pozostał testament, stosuje przepisy zawarte w ustawie o dziedziczeniu z 1981 roku. Na ustawę tę, która była znowelizowana we wrześniu 2012 r., składa się siedem rozdziałów. Dokument posiada wstęp, a także przepisy, które odnoszą się do testamentów i dziedziczenia ustawowego. W ustawie znajdujemy osobne rozdziały opisujące ochronę rodziny, zarządzanie spadkiem, a także wyznaczanie opiekunów testamentu. W części końcowej natomiast umieszczono przepisy oraz punkty przejściowe wyjaśniające, jak przedstawia się szczegółowe zastosowanie prawa w różnych okolicznościach. 

Najważniejsi spadkobiercy to dzieci, a także małżonek. Zauważmy jednak, że spadkobiercą zgodnie z prawem australijskim może się stać także małżonek faktyczny, jeżeli mowa o długoterminowym związku partnerskim. Chodzi o związek, który trwał co najmniej 5 lat przed śmiercią spadkodawcy albo 5 z ostatnich 6 lat. Nawet w sytuacji, gdy para nie zawarła oficjalnego związku małżeńskiego, to także wtedy wspólne współżycie może być tożsame ze związkiem małżeńskim. Dzięki temu małżonek faktyczny zyskuje prawo do dziedziczenia. 

Jeżeli po zmarłym pozostał małżonek, to majątek jest dzielony w następujący sposób: 

• Pierwsze 150000 dolarów oraz wyposażenie mieszkania przypadają małżonkowi;
• Pozostała część majątku jest dzielona pomiędzy małżonka i dzieci. Małżonek jednak nie może otrzymać więcej, aniżeli jedną trzecią z kwoty całkowitej. W sytuacji, gdyby jeden z potomków nie dożył do śmierci spadkodawcy, wówczas udział tej osoby jest zielony pomiędzy zstępnych takiego dziecka. 

W sytuacji, gdy nie występuje ani małżonek, ani dzieci zmarłego, to wówczas dziedziczenie jest przyznawane: 

• Rodzicom zmarłego w częściach równych;
• Rodzeństwu zmarłego także w częściach równych albo ich dzieciom. Jednocześnie część spadku, która bratu lub siostrze, którzy zmarli, jest dzielona pomiędzy ich zstępnych;
• Babci i dziadkowi zmarłego w częściach równych;
• Wujkom i ciotkom zmarłego w częściach równych albo ich dzieciom. Część majątku, która przypada wujkowi lub ciotce, którzy zmarli, będzie podzielona pomiędzy ich dzieci tak, jak wskazuje to kolejność pierwszeństwa.

Nowa Południowa Walia   

Jeżeli natomiast chodzi o Nową Południową Walię, to na tym terenie podział spadku jest realizowany w oparciu o ustawę o dziedziczeniu z 2006 r. Przepisy dzielą tu spadkobierców na grupy wg konkretnej kolejności: 

• żona; 
• dzieci lub ich potomkowie; 
• rodzice; 
• rodzeństwo; 
• siostrzeńcy i siostrzenice; 
• dziadkowie; 
• wujkowie i ciocie oraz ich potomkowie. 

Czy od spadku należy odprowadzić podatek?   

Jeżeli chodzi o podatkowe prawne konsekwencje w Australii, kwestie te zostały rozwiązane następująco. W kraju tym w zasadzie nie występuje podatek od spadków, gdyż został zniesiony w 1979 r. Jednocześnie jednak nie należy tego rozumieć w ten sposób, że w Australii nie występują żadne obowiązki podatkowe. Tak więc podatek od spadków w Australii dla rezydentów oznaczać będzie po prostu pobieranie podatku, który pochodzi od dochodów z majątku odziedziczonego. Jednocześnie jednak występują tu wyjątki. Podatek nie obejmuje zysków z aktywów finansowych. Nie jest także pobierany od dochodu, który pochodzi ze sprzedaży nieruchomości. Chodzi jednak o nieruchomości, w których zmarły zamieszkiwał stale. Zwykle w przypadku konieczności uregulowania podatku zajmuje się tym wykonawca testamentu. Realizowane to jest, zanim nastąpi podział majątku pomiędzy spadkobierców. To bardzo ważna informacja w kontekście różnic dotyczących podatków od spadków dla rezydentów Australii, a także podatków od spadków dla nierezydentów Australii. 

Najczęstsze problemy i przydatne porady 

Termin dziedziczenia w Australii może być, jak widać nieco skomplikowany dla osób nie za bardzo zorientowanych w przepisach. Może to być więc wyzwanie prawne, ale również praktyczne. Zasadniczy problem wynika z tego, że każdy stan tego państwa posiada swoje własne przepisy, które regulują spadkowe postępowanie. Dlatego też spadkobiercy powinni zapoznać się dokładnie z lokalnymi przepisami, co jest szczególnie istotne, jeśli zmarły mieszkał na terenie innego stanu. 

Poza tym podczas rejestracji spadku z Australii może się okazać niezbędne przetłumaczenie ważnych dokumentów. Dlatego należy zadanie to powierzyć profesjonalnym tłumaczom przysięgłym, którzy zagwarantują poprawność tłumaczenia z całą jego mocą prawną. W ten sposób można uniknąć błędów i problemów z prawem. 

Jeśli chodzi o międzynarodowe prawo spadkowe, istotne jest udzielenie pomocy przez prawnika, który specjalizuje się przepisach spadkowych, ale także prawie międzynarodowym. Taki wykwalifikowany prawnik to pomoc w zrozumieniu skomplikowanych procesów spadkowych i ewentualnych prawnych komplikacji, które mogą się potencjalnie pojawić w różnych systemach prawnych obowiązujących w innych krajach. 

Należy również pamiętać o kwestiach podatkowych. Otrzymanie spadku może pociągać za sobą konieczność uiszczenia podatku nie tylko w Australii, ale także w kraju spadkobiercy. Istotne jest więc zorientowanie się w przepisach podatkowych, które mają zastosowanie w obydwu krajach. Zawsze warto przedyskutować te kwestie z doświadczonym doradcą podatkowym, co pozwoli uniknąć ewentualnych problemów i rozczarowań.

Proces dziedziczenia w Australii dla nierezydentów, a więc obcokrajowców, jak widzimy, jest problemem wieloaspektowym i złożonym. Kluczowe jest przyjrzenie się przepisom, aby zrozumieć, w jaki sposób prawo obowiązujące w obydwu krajach na siebie oddziałuje. Należy także wiedzieć, jakie mogą być wymagane dokumenty niezbędne do tego, aby spadek został uznany, a także, jakie są terminy dziedziczenia w Australii lub też, jak realizowany jest proces zrzeczenie się dziedziczenia w Australii. Sprawdzony i dobry sposób na to, aby ułatwić sobie to działanie i uchronić się przed ewentualnymi problemami, to konsultacja z prawnikami, a także doradcami podatkowymi od pierwszego do końcowego etapu postępowania spadkowego. W ten sposób można lepiej zrozumieć, czym jest obowiązkowy udział w spadku w Australii, czy obowiązuje podatek od spadku lub kto będzie dziedziczyć w pierwszej kolejności.

Dzięki kancelarii «Adwokat w Europie» zagwarantowane masz wysokiej jakości usługi prawne. Prawnicy specjalizujący się w sprawach spadkowych i prawie międzynarodowym służą wsparciem kompleksowym. Masz pewność, że przejdziesz bez wysiłku i ryzyka przez kolejne etapy procesu spadkowego.